В Ставрополе проведут курс по бережливому управлению для предпринимателей

Программа обучения

Базовые принципы и ставки НДС в 2026 году

• Общие положения главы 21 НК РФ.
• Плательщики НДС, объект налогообложения, база и момент её определения.
• Новая шкала ставок с 01.01.2026: стандартные: 0%, 10%; повышенная общая: 22% (замена 20%); специальные для УСН: 5% и 7% (без права на вычет); применение повышенной ставки ко всем операциям, ранее облагавшимся по 20%.

Освобождение от НДС (ст. 145 НК РФ) и спецрежимы

• Новая редакция ст. 145 НК РФ (2026 год).
• Автоматическое освобождение для УСН при доходе до 20 млн руб. (за 2025 г. и 2026 г.) – уведомление не требуется.
• Утрата права на освобождение: порядок расчета и обязанность уплаты НДС с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения лимита.
• Перспективы снижения порога освобождения: 15 млн (2027) и 10 млн (2028).
• Особенности освобождения для плательщиков ЕСХН.

Необлагаемые операции и безвозмездная реализация

• Перечень льготных операций по ст. 149 НК РФ с учетом изменений 2026 (исключение части банковских операций).
• Льготы для программ ЭВМ и цифровых продуктов.
• Безвозмездная реализация: особенности исчисления НДС; налоговые последствия при ликвидации, недостаче, краже, стихийных бедствиях и браке; восстановление НДС при недостаче и списание в пределах естественной убыли.
• Заполнение Раздела 7 декларации при наличии льгот.
• Администрирование и контроль (АСК НДС-2, экспорт, импорт)
• Система АСК НДС-2: как работает «разрыв» и анализ цепочек.
• Возмещение и восстановление НДС (общие принципы).
• Экспорт/Импорт: экспорт в ЕАЭС и третьи страны; особенности импортного НДС.
• Прослеживаемые товары (общий обзор).

Процедуры: возмещение, восстановление, переходы между режимами

• Процедура возмещения НДС и камеральная проверка.
• Основания для принудительного восстановления НДС.
• Переход между режимами: смена систем налогообложения (как отражать НДС).
• Восстановление при переходе с 22% на спецставки 5/7% или на освобождение по ст. 145.
• Алгоритм выбора выгодной ставки: ставка 5% (доход до 272,5 млн руб. с дефлятором) — без вычетов; ставка 7% (доход до 490,5 млн руб. с дефлятором) — без вычетов; ставка 22% (с вычетами). Как рассчитать налоговую нагрузку (НДС + УСН) и выбрать оптимальный вариант.

Отраслевые особенности и документооборот

• Настройка учёта у оптовиков, производителей, застройщиков, подрядчиков.
• Особенности СМР для собственных нужд.
• Налогообложение ИТ-компаний: возможности и льготы.
• Учёт и документооборот в рознице, общепите и медцентрах.
• Агентские и комиссионные схемы: кто платит НДС?
• Специфика работы с маркетплейсами в условиях 2026 года (кто является агентом, выставление СФ).

Налоговые правонарушения и проверки. Мораторий

• Виды правонарушений по НДС и ответственность.
• Актуальная арбитражная практика за 2026 г.
• Внутренний контроль: как избежать претензий.
• Камеральные проверки: зоны риска.
• Специальный мораторий на штрафы для организаций, впервые ставших плательщиками НДС в 2026 году.

Влияние на договорную работу

• Влияние формулировок договоров на расчет НДС и налога на прибыль.
• Разбор типовых договоров: поставка, аренда, ГПХ, займ.
• Пересмотр цены договоров в связи с повышением ставки до 22% (судебная практика).
• Риски неправильного оформления (выделение НДС в тексте договора).

Налоговые вычеты: условия, раздельный учёт, правило 5%

• Условия применения вычетов (счёт-фактура, принятие к учёту, использование в облагаемых операциях).
• Раздельный учёт входного НДС: когда обязателен.
• Правило 5%: когда можно не вести раздельный учёт (расчёт порога).
• Вычеты по нормируемым расходам (командировки, представительские).
• Специфика спецставок 5/7%: вычеты НЕ применяются (входной НДС уходит в расходы).
• Типичные ошибки и «разрывы» по НДС.

Декларации, книги и контрольные соотношения

• Ведение книги покупок, продаж, журнала учёта СФ.
• Новые контрольные соотношения для проверки деклараций.
• Уточненная декларация: порядок подачи и возврат НДС.
• Ошибки, не требующие подачи уточнёнки.
• Новые форматы счетов-фактур и деклараций в связи со ставкой 22%.

Корректировки и электронный документооборот (УПД)

• Учёт корректировок: исправленные, корректировочные и сводные счета-фактуры.
• УПД и УКД: правила применения.
• Обязательное применение УПД с 1 января 2026 года.
• Новые требования к указанию ставки 22% в СФ и кассовых чеках (ККТ).
• Ошибки в оформлении, приводящие к категоричному отказу в вычете.

Прослеживаемые товары (расширение с 2026)

Расширение перечня с 1 марта 2026 года (бытовая техника: холодильники, ТВ, стиральные машины и др.).

Операции, подлежащие прослеживаемости.

Документооборот: счёт-фактура с РНПТ, уведомления.

Новые правила для импортеров из ЕАЭС с 1 октября 2026 (присвоение РНПТ по предстоящей поставке).

Внешнеэкономическая деятельность (ВЭД)

Экспорт в ЕАЭС и за пределы Таможенного союза.

Подтверждение нулевой ставки (сроки и пакет документов сохранены).

Импортный НДС: уплата при ввозе из ЕАЭС и третьих стран (Китай); особенности уплаты импортного НДС для организаций на УСН; нюансы валютных расчётов и пересчёта.

Налоговая оптимизация и должная осмотрительность

• Законные способы снижения нагрузки:
• Выбор между 22% (с вычетами) и 5/7% (без вычетов).
• Оптимизация договорных схем (субаренда, агенты).
• Правильное оформление первичных документов как способ защиты.
• Принцип добросовестности налогоплательщика.
• Практика проверки контрагента: как использовать сайт ФНС и какие данные анализировать. 
• Разработка Положения о проверке контрагентов в компании.

По окончании курса участники получают удостоверение о повышении квалификации установленного образца.

Условия участия

Курсы проводятся только для субъектов МСП Ставропольского края, зарегистрированных в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Дата и место проведения мероприятия: с 21 по 24 сентября 2026 г. с 09:00 до 16:00. г. Ставрополь, ул. 50лет ВЛКСМ, д. 63Б.

Регистрация Обязательна и доступна до 24 сентября 2026 года по ссылке: https://forms.yandex.ru/u/6a605f8e90fa7b24f13b3a6a

Дополнительная информация

Телефоны: 8 (962) 445‑43‑00, 23‑56‑20.

Мероприятие проводится в рамках национального проекта «Эффективная и конкурентная экономика».